Abstract:
În activitatea economică a companiilor private, un rol foarte important în obținerea rezultatelor financiare dorite îl are managementul fluxurilor de numerar. Fluxurile zilnice de numerar pot și trebuie strict monitorizate și prognozate în funcție de obiectivele pe termen scurt și termen lung ale companiei, deoarece orice iesire de mijloace bănești nejustificată și incompatibilă cu scopurile întreprinderii departează această întreprindere de obiectivele propuse. La nivelul managementului de vîrf interpretarea ,,Situației fluxurilor de numerar,, se realizează în paralel cu ,,Situația de profit și pierdere,, în vederea delimitării punctelor forte și slabe, în contextul îmbunătățirii continue a rezultatelor obținute anterior.
